ÖTV (özel tüketim vergisi) nedir?
Özel tüketim vergisi, otomobil gibi belirli mallar ilk kez satılırken bir kez alınan vergidir. Otomobilde ÖTV'yi aracı satın alan öder; bayi faturaya ekler. Her yıl ödenen motorlu taşıtlar vergisinden (MTV) farklıdır: ÖTV sadece sıfır araç alırken ödenir.
ÖTV nasıl hesaplanır?
- ÖTV matrahını bulun. Matrah, aracın vergisiz (ÖTV ve KDV hariç) satış fiyatıdır.
- Oranı belirleyin. Oran, motor tipine, motor hacmine (elektriklilerde motor gücüne) ve matrahın hangi dilime düştüğüne göre değişir.
- ÖTV = matrah × oran. Sonuç 100.000 TL'nin altındaysa 100.000 TL ödenir.
- KDV = (matrah + ÖTV) × %20. KDV, ÖTV dahil tutar üzerinden alınır.
Örnek: Vergisiz fiyatı 1.000.000 TL olan 1.6 benzinli bir otomobil, 850.000–1.100.000 TL dilimine düşer ve %80 ÖTV öder: ÖTV 800.000 TL, KDV (1.800.000 × %20) 360.000 TL, anahtar teslim fiyat 2.160.000 TL. Fiyatın 1.160.000 TL'si vergidir.
2026 otomobil ÖTV oranları
Oranlar ve matrah dilimleri 10115 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile belirlendi (Resmî Gazete, 24 Temmuz 2025) ve 2026'da geçerlidir.
Benzin, dizel, LPG ve 1600 cm³'e kadar hibritler
| Motor hacmi | ÖTV matrahı | Oran |
|---|---|---|
| 1400 cm³'e kadar | 650.000 TL'ye kadar | %70 |
| 650.000 – 900.000 TL | %75 | |
| 900.000 – 1.100.000 TL | %80 | |
| 1.100.000 TL üzeri | %90 | |
| 1401 – 1600 cm³ | 850.000 TL'ye kadar | %75 |
| 850.000 – 1.100.000 TL | %80 | |
| 1.100.000 – 1.650.000 TL | %90 | |
| 1.650.000 TL üzeri | %100 | |
| 1601 – 2000 cm³ | 1.650.000 TL'ye kadar | %150 |
| 1.650.000 TL üzeri | %170 | |
| 2000 cm³ üzeri | Tüm fiyatlar | %220 |
1600 cm³ üzeri hibritler
| Koşul | ÖTV matrahı | Oran |
|---|---|---|
| 1601–1800 cm³, elektrik motoru 50 kW'tan güçlü | 1.250.000 TL'ye kadar | %70 |
| 1.250.000 TL üzeri | %80 | |
| 2001–2500 cm³, elektrik motoru 100 kW'tan güçlü | 1.650.000 TL'ye kadar | %150 |
| 1.650.000 TL üzeri | %170 |
Bu koşulları sağlamayan hibritler, motor hacmine göre benzinli araçlarla aynı oranı öder (örneğin 1801–2000 cm³ hibrit: %150 / %170).
Şarj edilebilir hibritler (PHEV)
CO₂ emisyonu 25 g/km'nin altında ve elektrikle en az 70 km gidebilen şarj edilebilir hibritler için:
- 1600 cm³'e kadar: matrah 1.350.000 TL'ye kadar %45, üzerinde %75
- 1601–1800 cm³ ve matrah 1.350.000 TL'ye kadar: %85
Diğer şarj edilebilir hibritler, yukarıdaki hibrit veya motor hacmi tablolarına göre vergilendirilir.
Elektrikli araç ÖTV oranları
| Motor gücü | ÖTV matrahı | Oran |
|---|---|---|
| 160 kW'a kadar | 1.650.000 TL'ye kadar | %25 |
| 1.650.000 TL üzeri | %55 | |
| 160 kW üzeri | 1.650.000 TL'ye kadar | %65 |
| 1.650.000 TL üzeri | %75 |
Elektrikli araçların yıllık vergisi için elektrikli araç MTV hesaplama sayfasına bakın.
Asgari ÖTV: 100.000 TL
31 Temmuz 2026'da Resmî Gazete'de yayımlanan 7590 sayılı Kanun ile otomobilde asgari maktu ÖTV getirildi: oranla hesaplanan ÖTV 100.000 TL'nin altında kalırsa 100.000 TL ödenir. Bu kural en çok düşük oranlı ucuz elektrikli araçları etkiler. Örneğin vergisiz fiyatı 300.000 TL olan bir elektrikli araçta %25 oranla ÖTV 75.000 TL çıkar, ancak 100.000 TL ödenir. Tutar her yıl yeniden değerleme oranında artırılır.
Sık sorulan sorular
ÖTV nasıl hesaplanır?
Vergisiz fiyat (matrah) ile aracın dilimine göre belirlenen oran çarpılır. Sonuç 100.000 TL'den azsa 100.000 TL ödenir. Üzerine (matrah + ÖTV) × %20 KDV eklenir.
Anahtar teslim fiyattan ÖTV nasıl bulunur?
Fiyat önce 1,20'ye bölünerek KDV çıkarılır, kalan tutar matrah ve ÖTV'nin toplamıdır. Oran dilime bağlı olduğu için doğru matrahı bulmak deneme gerektirir; hesaplayıcıda "Anahtar teslim fiyatı" seçeneği bunu sizin için yapar.
Elektrikli araçlarda ÖTV ne kadar?
160 kW'a kadar motor gücünde matrah 1.650.000 TL'ye kadar %25, üzerinde %55. 160 kW'ı geçen elektriklilerde %65 ve %75. Her durumda en az 100.000 TL.
Hibrit araçlarda ÖTV indirimi var mı?
1600 cm³'e kadar hibritler benzinlilerle aynı oranı öder. 1601–1800 cm³ arasında ve elektrik motoru 50 kW'tan güçlü hibritlerde oran %150 yerine %70 veya %80'dir.
İkinci el araçta ÖTV ödenir mi?
Hayır. ÖTV, aracın Türkiye'de ilk satışında bir kez ödenir. İkinci el satışta ÖTV alınmaz.
Kaynaklar: 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanunu (II) sayılı liste; 10115 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı (RG 24.07.2025, sayı 32965); 7590 sayılı Kanun md. 14 (RG 31.07.2026, sayı 33326). Engelli muafiyeti gibi özel durumlar hesaplamaya dahil değildir.